
Cómo ahorrar en el impuesto sobre la adquisición de bienes inmuebles
¿Cuándo hay que pagar el impuesto sobre la adquisición de bienes inmuebles?
El impuesto sobre la adquisición de bienes inmuebles es un pago único que se abona a los municipios al comprar una vivienda. El tipo impositivo varía según el estado federado. Quien no pague este impuesto no podrá inscribirse como propietario en el registro de la propiedad. Solo hay unas pocas excepciones en las que los compradores están exentos de este impuesto según la Ley del Impuesto sobre la Adquisición de Bienes Inmuebles, por ejemplo, si el inmueble es adquirido por un familiar de primer grado o si se trata de un terreno sin edificar con un valor inferior a 2500 euros. En caso de herencia de un inmueble, el cambio de propiedad también puede realizarse sin el impuesto sobre la adquisición de bienes inmuebles. En todos los demás casos, los compradores deben pagar.
Ahorrar impuestos en una nueva construcción
Quienes construyen ellos mismos y no compran un inmueble ya construido tienen las mejores oportunidades de ahorro. En este caso, el terreno y el inmueble pueden adquirirse por separado. En principio, es posible que solo se aplique el impuesto sobre la adquisición de bienes inmuebles al contrato de compraventa del terreno. Sin embargo, en algunos casos, la administración fiscal también ha sometido el contrato de construcción al impuesto sobre la adquisición de bienes inmuebles. Al final, se trata de una decisión que se toma en cada caso concreto. Un intervalo de tiempo (de al menos seis meses) entre la celebración de los distintos contratos y dos partes contratantes diferentes pueden tener un efecto favorable. Si el agente inmobiliario y el constructor pertenecen al mismo grupo empresarial, es posible que la Agencia Tributaria no considere que se trata de dos contratos diferentes y grave el impuesto sobre la adquisición de bienes inmuebles sobre el terreno y la construcción.
Los componentes móviles no están sujetos a impuestos
Si compra una casa en un paquete completo con cocina amueblada, caseta de jardín y jacuzzi, seguramente estará encantado con el buen equipamiento. Sin embargo, también puede ahorrarse el impuesto sobre la adquisición de bienes inmuebles si los gastos se indican por separado en el contrato de compraventa ante notario. Porque solo se considera inmueble lo que realmente es inmueble. Por lo tanto, solo tendrá que pagar el impuesto sobre la adquisición de bienes inmuebles por estos conceptos. Hay dos cosas que debe tener en cuenta si no quiere que la Agencia Tributaria le cobre el impuesto sobre la adquisición de bienes inmuebles por estos conceptos:
1. Sea realista al estimar el valor del inventario. Si los objetos móviles representan una parte importante del valor del inmueble, es posible que la Agencia Tributaria no reconozca el reparto del precio de compra.
2. El límite de préstamo hipotecario de su banco financiador también puede suponer un obstáculo. Para este, el inmueble constituye una garantía para la financiación. Si una gran parte del valor actual corresponde a inventario que pierde valor con el tiempo, podría poner en peligro su financiación.
Ejemplo práctico: en un contrato de compraventa notarial de una vivienda unifamiliar por un precio de compra de 290 000 euros, un notario ha escrito lo siguiente para dividir el precio de compra: «Del precio de compra, 12 500 euros corresponden al inventario adquirido (muebles que quedan en el inmueble, lámparas, caseta de jardín, cocina, frigorífico y otros utensilios de jardín)».
Los compradores de viviendas ahorran gracias a la reserva para gastos de mantenimiento
lo mismo puede ocurrir con la reserva para gastos de mantenimiento. Quien compra un piso en propiedad en un edificio de viviendas, asume la reserva para gastos de mantenimiento existente, que es custodiada de forma fiduciaria por la administración de la comunidad de propietarios. Esta reserva se utiliza para reparaciones en el inmueble. Por lo tanto, no forma parte del valor del inmueble, por lo que tampoco está sujeta al impuesto sobre la adquisición de bienes inmuebles si se incluye como partida separada en el contrato de compraventa, al igual que los bienes muebles.
Deducción fiscal para autónomos y profesionales liberales
Quienes utilizan su vivienda como lugar de trabajo pueden deducir una parte del impuesto sobre la adquisición de bienes inmuebles como gasto de explotación. Para ello, sin embargo, la zona privada y el lugar de trabajo deben estar claramente separados. Por lo tanto, en el contrato de compraventa debe indicarse qué parte del precio corresponde al uso privado y qué parte al uso comercial. Incluso si alquila su inmueble, puede deducir el impuesto sobre la adquisición de bienes inmuebles como gastos de adquisición durante el periodo de uso del edificio. En este caso pueden surgir cuestiones fiscales complejas, por lo que es recomendable consultar a un asesor fiscal.
¿Desea comprar un inmueble? Utilice nuestro buscador de inmuebles. ¡Encontraremos el inmueble adecuado para usted!
Aviso legal: este artículo no constituye un asesoramiento fiscal ni jurídico en casos concretos. Consulte los detalles de su caso concreto con un abogado y/o asesor fiscal.
Foto © cherayut000